Erfbelasting besparen: 7 legale manieren om minder te betalen

Erfbelasting voelt voor veel mensen als een gegeven — iets wat je overkomt zodra iemand overlijdt. In werkelijkheid is de hoogte ervan voor een groot deel het resultaat van keuzes die u nu al kunt maken. Onderstaand zeven manieren die legaal, transparant en met een gerust hart zijn toe te passen — geen constructies die de Belastingdienst achteraf terugdraait, maar bewust gebruik van regels die er al zijn.

1. Benut de jaarlijkse vrijstelling — elk jaar opnieuw

De vrijstelling van €6.908 per kind is geen eenmalig cadeau; ze vernieuwt zich ieder kalenderjaar. Wie dit vijftien jaar volhoudt, draagt per kind al snel meer dan €200.000 belastingvrij over — met twee ouders samen €13.816 per jaar, puur door consequent te schenken in plaats van te wachten. Heeft u meer kinderen, dan telt dit bedrag voor ieder kind afzonderlijk.

2. Zet de eenmalig verhoogde vrijstelling bewust in

Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar geldt eenmalig €33.129 vrij besteedbaar, of €69.009 voor een dure studie. Omdat dit de jaarlijkse vrijstelling in dat jaar vervangt, loont het om vooraf te bepalen in welk jaar u dit bedrag inzet — bijvoorbeeld wanneer een kind een huis koopt.

3. Schenk op papier als het vermogen vastzit

Zit uw vermogen in de eigen woning of in beleggingen die u niet wilt verkopen? Dan kunt u toch fiscaal schenken via een schuldbekentenis bij de notaris (zie ons artikel hierover). Het geld blijft in huis, maar telt mee als overgedragen vermogen.

4. Spreid in plaats van alles ineens te schenken

Doordat de tarieven progressief zijn (10% tot €158.669, 20% daarboven per kind), levert spreiding over jaren meer op dan één groot bedrag. Een schenking van €300.000 ineens kost een kind al snel tussen de €22.000 en €30.000 aan schenkbelasting; diezelfde €300.000 verdeeld over vijftien jaar kan, met de jaarlijkse vrijstelling, voor een aanzienlijk deel belastingvrij.

5. Verdeel via uw testament, niet via het wettelijk erfrecht

Zonder testament bepaalt de wet de verdeling — en dat is niet altijd fiscaal of persoonlijk optimaal, zeker bij samengestelde gezinnen. Een testament op maat geeft u de mogelijkheid om verkrijgingen te sturen naar waar ze het meeste opleveren, bijvoorbeeld door een deel rechtstreeks aan kleinkinderen te laten toekomen.

6. Laat de partnervrijstelling niet onbenut

Bij overlijden van de eerste partner geldt een ruime vrijstelling van €828.035. Wie hier geen rekening mee houdt in het testament, laat soms fiscale ruimte liggen die bij het tweede overlijden niet meer te herstellen is.

7. Vraag tijdig professioneel advies

De 180-dagenregel (schenkingen kort voor overlijden kunnen alsnog als erfenis worden belast), samenloop met eerdere schenkingen, en de gevolgen voor een eventuele eigen bijdrage Wlz maken dat maatwerk verstandig is zodra bedragen oplopen. Een half uur bij de notaris is vaak goedkoper dan de fout die het voorkomt.

Dit artikel is bedoeld ter oriëntatie en vervangt geen fiscaal advies. Bedragen: standlijn 2026.